「生前贈与」タグの記事一覧

生前対策で相続税の節税

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生前贈与や生命保険などを上手く活用して、相続税の節税を図ろうとする方が多くなっています。 年間110万円の基礎控除と500万の生命保険料控除を併用するだけでも、かなりの節税効果があります。 早くから対策をすれば、資産が億を越えていても課税なしという結果になったケースもあります。 相続対策は、紛争予防もそうですが、節税の観点から考えても、早めに始めたほうがいいと思います。

Q 特別受益になる財産を教えてください

遺産相続Q&A

特別受益は、被相続人から生前贈与や遺贈を受けた場合をいいます。 特別受益となる財産としては、 婚姻・養子縁組のための贈与 生計資本としての贈与 死亡退職金と生命保険等 が代表的です。 1については、持参金などが該当しますが、結納金や挙式費用は該当しません。 2は住居の新築資金や大学の学費などです。 3についても説明の必要はないでしょう。

行政書士会の相続研修に参加しました

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先日、行政書士会神戸支部主催の相続研修に参加しました。 我々の業務は主に相続開始後の手続、戸籍収集、財産調査、遺産分割協議書の作成などが多いです。 しかし、相続税の基礎控除が引き下げられましたので、最近では生前贈与など相続対策について受任することが増えてきました。   研修では生前贈与、節税のための税法上の特例などまで学びました。 よく使う、小規模宅地や相続時精算課税制度の特例なども、改めて講師から説明されると、自分が依頼者に話す際の参考になります。   知識を売りにしている仕事ですから、日ごろの研鑽は欠かせません。

不動産の生前贈与と相続

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相続対策を行う際に、争いの起きやすい不動産について、生前贈与して特定の者に渡してしまう方法があります。 最近では相続時精算課税制度の特例もありますので、贈与税を気にせずに贈与できるケースが増えてきました。 しかし、不動産の場合には贈与税の他に、不動産取得税と登録免許税があります。 ・不動産取得税については4%(特例3%) ・登録免許税1000分の20 が原則で、相続の場合は ・不動産所得税は非課税 ・登録免許税は1000分の4 となります(平成28年現在)。 価格の高い不動産だと、費用的の大きな差が出ますので事前確認が必要です。

相続時精算課税制度の利用

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生前に自分の子供などに財産を贈与したい場合、相続時精算課税制度は便利です。 贈与の際に贈与税を支払っても、相続時にまとめて精算しますので、支払った贈与税を相続税に充当できます。 つまり、贈与と相続を全体として見て、納税すればいいのです。 生前贈与を上手く活用すれば、相続後の紛争を防止することができます。 そのため、最近は生前贈与、相続対策のご相談が多くなっています。 相続対策は、いろいろな制度をや特例を組み合わせて行うことで、より効果を発揮します。

相続は二次相続まで考えて対策を練る

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相続税の基礎控除が引き下げられたため、相続税に関する関心が高まっています。 それ自体は良いと思いますが、相続対策を考える際には、二次相続まで考えて対策を練る必要があります。 例えば、夫が亡くなり、妻と子が相続する場合を考えてみます。 一次相続は妻と子が2分の1づつの法定相続、基礎控除4200万、妻には1億6千万などの配偶者控除まであります。 しかし、これが二次相続になると、妻が亡くなり、現在のところ子には3600万の基礎控除しかないのが原則です。 配偶者控除がなくなるのは、非常に大きいのです。 ですから、相続対策は、二次相続まで考えて行うべきです。 もっとも、上記の二次相続でも、他に小規模宅地や贈与の特例を上手く使える場合もあります。 資産家でない限り、相続税についてそれほど気にしなくても、何らかの対策は見えてくるものです。

生前贈与のメリットと注意点

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相続対策で生前贈与を使用することは多いです。 たしかに、生前贈与をすれば ①相続財産を減少させられる ②代償分割の資金準備ができ、事業承継などに便利 ③若い世代に財産移転できる 等のメリットがあります。   しかし、注意が必要な点があります。 ①贈与契約書を残す ②財産を受け取る側が、自己の口座・印鑑できちんと管理する(実際の管理が贈与者ではいけない) ③履歴を通帳等に残す 以上が大切です。 やはり、後から税務調査が入った時に、証拠がなければ主張できませんので、何事もきちんと残すことです。

生前贈与は契約書を作成する

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生前贈与については、贈与契約書を作成しておくほうがいいです。 民法は口約束でも贈与が成立するとしていますが、書面がなければ、贈与が履行されたかどうかがあいまいになる可能性があります。 当事者双方が生存していればまだいいですが、一方がお亡くなりになった後に税務調査などが入ると、極めて立証が困難になることがあります。 受贈者のためにも、贈与する側が書面を作成するように注意してください。 贈与契約書については、書籍やネットでひな型がありますので、自分でも作れます。

相続時精算課税制度について

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生前贈与は有効な相続税の節税対策ですが、現在は相続時精算課税制度といった、生前贈与と相続を通じた納税制度が設けられています。 具体的には、生前に贈与した財産の価格から2500万を特別控除して、税率20%で納税します。 相続が開始した際に、相続税額から納税した贈与税額を控除するのです。 対象となる贈与は、60歳以上の者から20歳以上の推定相続人である子・孫への贈与です。 年間110万円までの暦年課税制度が使えなくなりますので、活用する際は比較が必要です。

神戸・明石遺言相続相談ガイド

はじめまして!当サイト運営者の行政書士・社会福祉士の馬場敏彰です。 このサイトに来られた方ですので、相続遺言、成年後見制度や終活・老いじたく・エンディングノートに関心をお持ちか、何かでお困りのことと思います。 私は、知的障がい者施設や高齢者福祉施設で10年以上の勤務経験があります。 その中で、誰かがお亡くなりになった際に、遺言書がなくて相続人が争う姿や、複雑な相続手続に困り果てる方たちを多く見てきました。 また、意思表示の困難な障がい者や高齢者の方が、適切な支援を受けられずに詐欺や虐待などの被害に遭っている現場にも直面しました。上記のようにお困りになっている方を、1人でも多く支援し、個人の人権が尊重される社会を目指して、現在の事務所を運営しております。 また、私にはダウン症の弟がいますが、共に育つ過程や自身が障害者施設で勤務した経験から、親亡き後の準備は元気なうちに取り組む必要があると強く感じています。 信条として、相続や遺言などの手続を支援するだけではなく、どのようなトラブルが予想され、どのようにして予防したらよいかという予防法務を重視して、ご依頼いただいた方に提案を行うように心がけています。 たった1枚の、遺言書や尊厳死宣言書で防げるトラブルもあります。 遺言書や遺産相続手続についてお悩みであれば、当事務所にご相談ください。 以下のようなお悩みは、当事務所にご相談ください。 公正証書遺言を作りたい 遺言を書きたいが、どうしたらいいかわからない 遺言の証人になってほしい 生前贈与をして、相続争いを防ぎたい 身寄りがないので、自分の死後の手続などを代行してほしい 遺言書を書いたが、相続人たちが実現してくれるか不安だ (遺言執行者) 相続が開始して、金融機関の手続や戸籍集めができない エンディングノートを作りたい 終活をしたい 遺産分割や相続手続を代行してほしい 知的障害者の親亡き後が心配なので相談したい 成年後見制度を利用したい お問合せ 行政書士馬場法務事務所 TEL :078-647-7103(9:00~20:00 日祝公休) 携帯:090-3943-9131 メール:nrf49974@nifty.com(年中無休) 初回相談無料・出張相談可能 講演・セミナーのご依頼もお受けします! 著書 「はじめて読む成年後見の本」(明石書店) 「エンディングノートにも使える!はじめて読む老いじたくの本」(明石書店) 提携先募集 当事務所は、相続や終活に関わる手続をメイン業務にしているため、弁護士・税理士・司法書士・土地家屋調査士等の先生方や不動産業者・葬儀会社様の提携先を常時募集しております。 ご依頼者様により良いサービスを提供するため、終活サポートに熱意のある先生方や業者様と協力していければと考えております。 どうぞ、お気軽にTEL・メールくださいませ。

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